Så förbättrar du företagets likviditet och kassaflöde

Ett lönsamt företag kan ändå ha likviditetsproblem — se likviditetsbudget för varför resultat och kassaflöde inte alltid följs åt. Den här artikeln går igenom konkreta åtgärder för att stärka likviditeten, sorterade efter var problemet faktiskt brukar sitta.

Kortare tid från leverans till betalning

Den vanligaste källan till ansträngd likviditet är helt enkelt att för lång tid går mellan att arbetet utförs och att pengarna faktiskt kommer in.

• Fakturera direkt när arbetet är klart, inte i en samlad faktureringsomgång en gång i månaden. Ju tidigare fakturan skickas, desto tidigare börjar betalningstiden löpa.
• Korta betalningsvillkoren där det går. 30 dagars betalningstid är standard, men för nya kunder eller mindre belopp kan 14 eller 10 dagar vara fullt rimligt att förhandla, särskilt om du samtidigt erbjuder något i gengäld.
• Överväg delbetalning för större uppdrag. En delbetalning vid projektstart minskar hur mycket av det egna kapitalet som ligger bundet i ett pågående uppdrag innan slutfakturan går ut.
• Följ upp förfallna fakturor omgående, inte efter flera veckor. Ju längre en faktura får ligga obetald utan påminnelse, desto större är risken att den aldrig betalas alls.

Förhandla längre betalningstid mot leverantörer

Samma logik gäller åt andra hållet: att förhandla en längre betalningstid mot dina egna leverantörer frigör kapital utan att det kostar något extra, så länge det görs öppet och inte genom att helt enkelt betala sent utan överenskommelse. Långsiktiga leverantörer är ofta mer flexibla med betalningsvillkor än man antar, om man frågar rakt ut.

Undvik att binda för mycket kapital i lager

Har verksamheten fysiska produkter, binder ett för stort lager kapital som annars kunde använts till löpande drift. Se över om lagernivåerna faktiskt matchar den verkliga försäljningstakten, eller om de byggts upp av vana snarare än behov.

Separera pengar för moms och skatt tidigt

Ett vanligt misstag är att behandla hela saldot på företagskontot som "fria" pengar, trots att en del av det egentligen redan är öronmärkt för kommande moms- och skatteinbetalningar. Att löpande föra över den delen till ett separat skattekonto eller sparkonto, i stället för att upptäcka bristen först när betalningen förfaller, förebygger den vanligaste formen av självförvållad likviditetskris.

Ha en buffert och en plan B innan den behövs

En checkkredit eller motsvarande kreditram är enklare att få beviljad innan den faktiskt behövs, medan verksamheten ser stabil ut, än mitt i en akut likviditetskris när banken gör en försiktigare bedömning. Se över den möjligheten i god tid, även om du inte räknar med att behöva utnyttja den.

Gör en löpande likviditetsbudget, inte bara en engångsplan

En likviditetsbudget som uppdateras löpande, inte bara görs en gång vid uppstart, är det enskilt bästa verktyget för att se en kommande likviditetsknipa i god tid — innan den blir akut, medan det fortfarande finns tid att agera.

Sammanfattning

• De flesta likviditetsproblem sitter i tidsglappet mellan leverans och betalning — fakturera snabbt, korta betalningsvillkor, följ upp förfallna fakturor.
• Förhandla längre betalningstid mot egna leverantörer; det frigör kapital utan extra kostnad.
• Separera pengar för kommande moms och skatt tidigt, i stället för att behandla hela saldot som fritt.
• Skaffa en kreditbuffert innan den behövs — det är lättare att få beviljad då än mitt i en akut kris.
• En löpande, uppdaterad likviditetsbudget ger tidig varning innan problemet blir akut.