Pension för företagare: vad skiljer sig från anställda

Den viktigaste skillnaden mellan att vara anställd och att driva eget företag, pensionsmässigt, är att tjänstepensionen inte finns automatiskt för en företagare. En anställd får normalt tjänstepension inbetald av arbetsgivaren via kollektivavtal, utan att själv behöva agera. En företagare måste bygga upp motsvarande skydd själv, aktivt.

Allmän pension räknas fram olika beroende på bolagsform

I en enskild firma grundas den allmänna pensionens intjänande på verksamhetens överskott — 18,5 procent av det pensionsgrundande överskottet sätts av till allmän pension, som en del av de egenavgifter som redan betalas.

I ett aktiebolag byggs den allmänna pensionen i stället upp genom den lön du tar ut från bolaget, på samma sätt som för vilken anställd som helst — 18,5 procent av bruttolönen, upp till ett inkomsttak. Se Lön eller utdelning för hur löneuttaget i övrigt påverkar din situation som ägare.

Varför tjänstepensionen är den stora skillnaden

Eftersom ingen arbetsgivare sätter av tjänstepension åt en företagare, måste den delen av den totala pensionen — som för en anställd ofta motsvarar en betydande andel av den slutliga pensionen — sparas ihop själv, om den ska finnas alls. Pensionsmyndigheten har själv pekat på att många egenföretagare riskerar en låg pension just av den anledningen: inte för att reglerna är orättvisa, utan för att det egna, aktiva sparandet ofta uteblir eller blir mindre prioriterat än den löpande driften.

Skattemässiga möjligheter till eget pensionssparande

Den som driver aktiebolag eller har inkomst av näringsverksamhet kan, till skillnad från vanliga anställda, göra avdrag för eget pensionssparande upp till en viss andel av lönen eller inkomsten. Beloppsgränserna och procentsatserna ändras över tid, så kontrollera aktuella regler hos Skatteverket eller en rådgivare innan du planerar ett specifikt sparbelopp.

En vanlig tumregel

En ofta använd utgångspunkt är att avsätta åtminstone motsvarande vad en arbetsgivare normalt sätter av i tjänstepension för en anställd — grovt sett några procent av lönen före skatt — som en lägsta nivå snarare än ett tak. Exakt vad som är rätt nivå för dig beror på din helhetssituation, inklusive hur mycket du redan sparat och när du planerar att gå i pension.

Sammanfattning

• Tjänstepension finns inte automatiskt för företagare — det är den största skillnaden mot att vara anställd.
• Allmän pension räknas fram olika: på överskottet i enskild firma, på löneuttaget i aktiebolag.
• Aktiebolag och näringsverksamhet ger särskilda möjligheter till avdragsgillt eget pensionssparande, med gränser som ändras över tid.
• Många egenföretagare sparar för lite till pension eftersom det inte sker automatiskt — det kräver ett aktivt beslut.